【保險理財】信託+保險，一次解決退休養老、資產傳承、財富管理三大人生課題(下)

三、 「分年贈與」之信託規劃與保險

以信託規劃可避免贈與衍生的九大問題，規劃方式大致可分為下列幾種:

1.  每年免稅贈與的220萬元轉化為保費，規劃以子女為要保人及受益人，父母為被保人之儲蓄險或增額終身保險，再簽訂保險金信託契約。

2.  直接以父母名義成立自益的金錢信託，逐年再移轉220萬元的免稅贈與額度進入信託專戶，並變更受益人為子女；再指定受託人從贈與額度中繳交以子女為要保人及受益人，父母為被保險人的保險費，以後的保險人給付亦直接進入信託帳戶。

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「信託」，這個時有所聞又不知所云的名詞，應該是大多數民眾對它最直接的感覺吧！甚至有許多民眾都認為，必須要有高額的財產，才有信託規劃的需求與資格；這個觀念是錯的，信託規劃並非以財產多寡為其必要性，而在於人們是否希望能更進一步掌控不可預知的未來，進而完成無法完成的遺願，這是信託規劃可以帶給人們的好處，也是其無可取代的價值。

【遺贈稅法】預立遺囑好處多，法律要件需留意

在中國人的社會裡，往往避談生與死；而人之將死，其言也大，因此，為了讓自己所有的遺願都能透過下一代繼續傳承或延續，長輩們總是在還留有一口氣時向其子孫千叮嚀、萬囑附，甚至留下家訓或遺言，但卻忘了將真正具有法律效力的不是這些家訓與遺言，而是遺囑；因此，少了遺囑，徒留遺憾。